2020年全球的加密貨幣稅收和法規

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去年加密稅收領域出了很多決策。美國國稅局(IRS)更新了加密稅收法規。韓國就哪些應納稅、哪些不應納稅的問題表明了自己的立場(儘管該國仍有很多問題要澄清)。印度警告加密貨幣領域的人們需繳納稅款。2020年將會有更多當局介入加密稅收領域。

2020年還會發生很多事。美國、英國等許多國家正在更新其加密法規,其他國家也在採取措施對該行業進行監管。接下來說說2020年的加密稅收狀況。

2020年美國的加密稅收

2020年美國加密貨幣交易者和投資者在稅收方面的情況已大致清晰。

國稅局表格上的稅收問題

在2019年下半年,IRS宣佈計劃向美國納稅人提出關於加密貨幣使用的問題。這些問題將涵蓋在2020報稅附表1中,並將收集更多有關從事加密貨幣交易和投資的人員的資訊。

IRS先前採取的行動表明了這是實施加密監管的開始。這將使他們能夠將所有納稅人劃分為加密貨幣持有者和非加密貨幣持有者,有助於未來追蹤他們的收益和收入報告。

建立對加密稅收的認識

IRS提出的這些問題將幫助他們進一步瞭解加密貨幣領域的人們。除此之外,它還將幫助投資者和交易者瞭解加密稅收的基本知識以及交稅所需的最重要因素。

這也可能意味著2020年國會將會收到更多的法案。但這並不意味著當局將完全掌控這一領域。因此,所有有關加密貨幣活動的稅收法規可能都是弊大於利。

規劃與監管

收集有關加密活動的資訊將使IRS在2020年更傾向於規劃和設計更多的監管框架。IRS將使用這些資料,更關注於瞭解加密交易的來龍去脈,其稅收影響以及交易如何進行。

納稅申報表上的收入申報

根據IRS最近釋出的指南,對加密貨幣活動產生的各類收入進行分類的工作正在大力推進。我們瞭解到,IRS的員工有許多精通加密貨幣的專業人士,空投、硬分叉、抵押、挖礦等複雜術語他們全都瞭如指掌。

該指南明確提到了不同型別的案例需要考慮什麼樣的成本基礎。這就有必要了解使用者帳戶或錢包中有什麼加密貨幣,並將其適當地分類。

推動小型企業的合規性

去年,IRS向誤報或少報收益或損失的加密貨幣交易者發出了信函。這些信函被稱為6174/6174-A,以及通知CP2000和CP2501。這些都是針對與加密貨幣打交道的個體。

2020年,IRS的重點可能轉向接受加密貨幣的小型企業及更多服務。這無疑將提高了解加密交易,並與主流稅務軟體無縫整合的簿記平臺的重要性。由於此類平臺較為缺乏,因此對於企業而言,正確儲存美元和加密貨幣以及錢包/帳戶地址非常重要。

推動交易所的監管

除了接受加密貨幣的個人和企業外,另一個關注重點就是交易所。交易所是為客戶提供加密貨幣交易服務的實體或場所。

如今,這些交易所透過獲得美國的經營許可證,以符合金融法律。另外他們也應向客戶提供適當的納稅報告。國稅局可能會在這方面大力推動。

歐洲的加密稅收

可以說,在稅收方面,歐洲地區是“加密貨幣天堂”之一。除了英國將加密貨幣歸類為資產或私人資金以外,歐洲大部分國家對這些加密資產並沒有嚴格的控制。

例如,一些被譽為加密避稅天堂的國家都在歐洲。這些國家並沒有避而不談加密貨幣,而是積極採取了一些措施。德國、白俄羅斯、葡萄牙、馬耳他、瑞士和斯洛維尼亞都免除了加密貨幣的某些稅收,包括增值稅和個人所得稅,具體視司法管轄區而定。

2020年,歐洲地區當局將會出臺更多的加密貨幣稅收指南。歐洲的某些國家仍需要定義加密貨幣,哪些加密活動應徵稅,哪些不應徵稅,以及這些數字資產的商業環境。

去年,一些國家已經發布了加密貨幣稅收指南。例如,荷蘭、義大利、瑞典和比利時都有關於加密貨幣的指導方針,披露對哪些基本加密交易進行徵稅,哪些不徵稅。

像法國和英國這樣的國家(已實施加密稅)可能會擴大其範圍,將更多加密活動納入應納稅的活動中。

亞洲的加密貨幣稅收

亞洲是個大洲,其中一些國家在加密貨幣方面已取得重大進展,而其他國家尚未採取任何行動。說到加密稅,亞洲國家採取的措施不多。在2020年及以後,印度、韓國、中國和泰國都是在加密稅收方面需要特別注意的國家。

對於其他國家,2020年在加密貨幣徵稅方面可能不會有什麼進展。新加坡去年宣佈將取消作為交換媒介的加密貨幣交易的商品和服務稅(GST)。

除了正在豁免或試圖對加密貨幣徵稅的亞洲國家之外,2020年會採取一些重大加密稅收舉措的國家可能包括伊朗、菲律賓和阿拉伯聯合大公國。

展望2020年非洲的加密稅收

非洲國家預設不對加密貨幣徵稅。這不僅是因為加密貨幣交易的追蹤難度,或加密貨幣作為資產或金融工具的新特性。

問題是在於,稅收在許多非洲國家屬於非正規部門,不夠完善。這使得獨資經營者和小企業很難納稅。這使得逃稅也十分簡單。儘管奈及利亞、南非、辛巴威、迦納和烏干達等一些國家對這一領域表現出了興趣,但目前還沒有跡象表明他們會在近期內對加密貨幣活動徵稅。

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