各國加密貨幣徵稅方式有哪些?加密貨幣的徵稅有標準嗎?

買賣虛擬貨幣

各國加密貨幣徵稅方式有哪些?如今加密貨幣市場的漲跌不僅牽動著韭菜的心,也獲得各國央行與財政部的密切關注——加密貨幣該不該徵稅,如何徵稅?這不僅是國家擴大收入基礎的一項規定,還意味著國家權力開始介入加密貨幣管理中。這裡我們就來一起看看各國對於加密貨幣徵稅方式都有哪些吧,希望小編的回答能夠幫到大家。

美國-加密貨幣交易收入視為資本收益來納稅

2017年底,美國的加密貨幣交易所Coinbase被法院強制下令向稅務局(IRS)披露其一萬四千餘名,並且稅收制度要求美國公民必須在納稅截止日前申報加密貨幣所得稅,但僅有不足0.04%的人申報相關稅款,遠遠低於預期人數。3月24日,據美國訊息,美國國稅局要求加密貨幣交易應當和其他形式的財產一樣,需要納稅。

根據美國國稅局透露,數字貨幣的利潤和虧損將被視為資本收益,因為加密貨幣是被當做資本資產來使用的。同樣,如果以加密貨幣的形式給員工支付工資、以及獨立承包商和服務提供商提供的加密貨幣支付也都需要納稅。

加拿大-數字貨幣收益無論發生在哪裡都要繳稅

根據加拿大稅務法規定,稅收法同樣適用於數字貨幣交易,使用數字貨幣不能免除消費者的稅收義務。4月21日,加拿大稅務局警告數字貨幣使用者,當出售或交換數字貨幣並實現利益時,無論交易平臺在哪裡,4月30日前必須繳稅。

對於大多數加拿大人而言,這就意味著將其報告為資本收益,50%應繳稅。

亞洲:稅率15-25%

日本:作為雜項收入 收取20%的利潤

2017年4月1日,日本修訂版《日本支付服務法案》生效,宣佈比特幣在日本正式成為一種合法的支付手段。2017年7月1日,日本新版消費稅法正式生效,取消8%的比特幣消費稅,隨後這一規定被取消,但數字投資者仍然需要在提交報稅單時申報數字資產投資利潤,並根據資訊上交15-55%的利潤,這一利率要高於股票和外幣利潤的稅率。彭博社寫道,日本國稅廳已經裁定,“去年”虛擬貨幣交易的資本收益將被視為“雜項收入”。

韓國:對數字貨幣交易所徵稅24.2%

韓國目前還未明確數字貨幣徵稅框架,但已在今年一月要求數字貨幣交易所按照現有的稅收政策進行交稅,即22%的企業所得稅以及2.2%的地方所得稅,而且這些交易所不再享有中小企業的稅收減免政策。

同時,為了防止挖礦機等加密貨幣產品威脅到社會安全和環境保護等,韓國關稅廳將加強礦機等產品的出入關稽覈。監管機構也一直在考慮對加密貨幣的銷售徵收資本利得稅。

泰國:徵收15%資本利得稅

2018年3月,泰國透過了兩項皇家法令草案,旨在規範當地數字貨幣交易市場,並對相關投資人的收益進行徵稅。具體的徵稅原則是:進行資產交易需支付7%的增值稅,對資本利得以及投資收益的預扣稅為15%。5 月 14 日,泰國王室命令:持有或交易加密數字貨幣獲得的任何收益都需繳納15%的資本利得稅,經營數字資產相關業務要在 90 天內向泰國政府部門申請以獲得經營許可。

以色列:17-25%資本利得稅/增值稅

以色列稅務部門將以20%-25%的稅率徵收加密貨幣資本利得稅,而個人挖礦或商業交易加密貨幣必須增繳17%的增值稅。

歐洲:大部分適用標準稅率

俄羅斯:適用標準稅率13%

俄羅斯財政部通知顯示,標準的13%稅率適用於加密貨幣交易,所得稅率以及相關引數將正式透過稅法修訂來確定。目前,俄羅斯議會和財政部正在進行修訂相關工作,預計18年年底會生效。

在那之前,俄羅斯公民都必須申報加密貨幣收入,支付13%的常規所得稅,礦工可以以個體創業者或企業法人身份納稅。

法國:稅率由45%降到19%

5月1日《法國世界報》報道稱,法國國家稅務委員會已經宣佈將會降低比特幣等加密貨幣收益的稅率,預計加密貨幣徵稅率將從目前的45%下降到19%。

烏克蘭:價差5%+1.5%的稅

烏克蘭或將對部分加密貨幣業務徵稅,相關法案稱,將對差額(售出價格和購入或挖礦成本的差價)徵收5%的稅,個人也必須支付1.5%。計劃從2019年開始,暫定到2025年。這項稅收會影響到從加密貨幣交易所取回變現、或者購買商品和支付服務,加密貨幣之間的交易不受影響。

波蘭:18-32%所得稅

按照波蘭最新法令,財政部已實施一項全新規定,要求每一筆加密貨幣交易都需徵收1%的經濟稅。立法要求所有交易在啟動之日起14天內對所有貨幣轉移支付1%的附加費。4月13日,波蘭財政部發布了一份對該國稅法的解釋,稱加密貨幣收入適用於所得稅規定,即18%和32%的稅率。

其他地區

南非-徵收所得稅,但沒有增值稅

根據南非的《所得稅法案》(Income Tax Act),加密貨幣不會以所得稅或資本收益稅為目的,被南非稅務局認定為貨幣。2018年7月,南非稅務局提出了加密貨幣徵稅法規草案,其中加密貨幣仍然將被視作為無形資產,所以也會繼續被徵收所得稅。這意味著,南非人在申報應稅收入時,必須要申報自己加密貨幣交易獲得的利潤或損失。

由於加密貨幣交易被視為服務,因此法規草案中還涉及到了對有關增值稅(VAT)的處理。不過,南非稅務局特別澄清說,加密貨幣交易將被視為免稅金融服務,因此任何加密貨幣的發行、收購、收集、購買、銷售或轉賬都不會被徵收增值稅。

澳大利亞-出售時收取資本利得稅

澳大利亞是最早對數字貨幣徵稅的國家之一,且稅收政策幾經改變。早在2014年,澳大利亞就對比特幣徵收高額雙重消費稅,該稅收法到2017年廢除。如今比特幣既不被視為金錢也不被澳大利亞貨幣或任何其他外幣所認可,它被認為是一項資產,並須繳納資本利得稅(CGT)。不僅比特幣,所有其他加密貨幣如比特幣在稅務申報上都被認為是相同的。

為了對數字貨幣這個如今已經富得流油的行業進行徵稅,澳大利亞稅務局還專門成立了專業工作組,旨在以徵稅的目的追蹤且識別國內所有數字貨幣交易。2018年4月9日,澳洲稅務局對超36萬人進行個稅審查,併發郵通知逾130萬名礦工以及200萬投資者。

這些地區大多屬於加密貨幣監管寬鬆的環境,也有一部分是觀望狀態,這說明,對加密貨幣徵稅,首先要承認加密貨幣在該地區境內的合法交易地位。對其徵稅也有幾種常見的形式,例如韓國對交易所的盈利徵收企業所得稅,這些稅收最終還是會以提升交易手續費等形式回到交易者頭上;再如對售出加密貨幣時的差價收取資本利得稅,應用這一方法的國家較多,有澳大利亞、南非等;再如,對挖礦以及交易加密貨幣的各個環節徵收增值稅等,有以色列和泰國等。

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各國加密貨幣徵稅方式有哪些?以上就是小編為大家介紹的關於加密貨幣徵稅方面的問題,我想大家應該能夠透過上面介紹的幾種徵稅方式為大家以後的投資有了一定的方向。如果大家還有關於加密貨幣的問題,也可以在投資過程中多瞭解瞭解。

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